Qu’est-ce qu’un modèle financier ? Quels indicateurs faut-il y inclure ? Quel formulaire utiliser ? Comment rendre le modèle financier clair et lisible ?
Un modèle financier est un outil de gestion d’entreprise ou de projet. Avec son aide, ils prévoient le développement de l’entreprise et évaluent l’efficacité des décisions prises.
Par exemple, à l’aide d’un modèle financier, vous pouvez comprendre comment augmenter les bénéfices ou s’il vaut la peine de démarrer une nouvelle activité.
Aussi, le modèle financier est souvent demandé par les banques, les investisseurs et les contreparties. Sur cette base, ils décident de coopérer avec l’entreprise ou de financer ses travaux.
Dans l’article, nous comprendrons:
- qu’est-ce qu’un modèle financier et pourquoi est-il nécessaire ;
- quels outils peuvent être utilisés pour construire un modèle financier ;
- quels indicateurs comprend-il et sous quelle forme est-il composé ;
- comment développer un bon modèle financier ;
- comment en savoir plus sur la planification financière d’entreprise
Qu’est-ce qu’un modèle financier ?
Le modèle financier est un tableau qui combine les indicateurs des revenus, des dépenses et des bénéfices de l’entreprise et montre les relations entre eux.
Le modèle financier permet :
- pour voir quel profit l’entreprise recevra au niveau actuel de revenus et de dépenses ;
- pour voir comment le profit peut être augmenté ;
- estimer comment le résultat financier de l’entreprise changera si certains indicateurs sont modifiés, par exemple pour réduire le coût de production de 5 % ;
- prendre des décisions de gestion sur la base de ces données.
Dans le même temps, les décisions peuvent être différentes : de la mise en place du modèle financier à la fermeture de l’entreprise. La clôture est possible si le modèle présente un résultat financier insatisfaisant et qu’il n’y a aucun moyen de le rendre acceptable.
Les modèles financiers peuvent être de n’importe quelle complexité. Ils sont utilisés aussi bien pour les calculs globaux que pour les projets individuels. Par exemple, le budget de l’entreprise pour plusieurs années à l’avance est un exemple de l’application globale des modèles financiers. Un exemple de projet distinct est le calcul du bénéfice net d’un nouveau service de l’entreprise ou la variation du bénéfice après une augmentation du prix d’un produit.
Comment sont construits les modèles financiers ? Habituellement, les modèles financiers sont collectés dans Microsoft Excel ou Google Sheets. Certaines entreprises utilisent des programmes spécialisés pour cela. En règle générale, ces programmes sont affinés dans un seul but.
Le principal avantage de Microsoft Excel ou Google Sheets est leur flexibilité. Tous les scénarios peuvent être simulés et calculés à l’aide de formules. Ils vous permettent également de personnaliser l’affichage des résultats dans un format pratique.
A quoi servent les modèles financiers ?
Les modèles financiers d’entreprise ou de projets sont nécessaires pour les utilisateurs internes et externes.
Les utilisateurs internes sont les propriétaires et les gestionnaires de l’entreprise. Avec l’aide du modèle d’aileron, ils peuvent :
- simuler plusieurs scénarios de développement de projet ou d’entreprise ;
- déterminer combien d’argent doit être investi pour obtenir le résultat souhaité;
- déterminer combien d’argent vous pouvez obtenir pour un niveau d’investissement donné ;
- calculer le seuil de rentabilité.
Les utilisateurs externes sont des banques ou des créanciers, des contreparties, des investisseurs. Ils ont besoin d’un modèle financier pour :
- évaluer l’entreprise – sa rentabilité actuelle et ce qu’on attend d’elle dans quelques années ;
- déterminer la solvabilité de l’entreprise;
- comprendre quand l’investissement dans l’entreprise peut revenir sous forme de profit.
Nous avons déterminé ce qu’est un modèle financier et comment il est utile pour les entreprises. Ensuite, nous analyserons quels indicateurs il comprend et sous quelle forme il est composé.
La forme du modèle financier : structure et principaux indicateurs
Les modèles financiers dans les entreprises et les projets peuvent être différents, mais, en règle générale, ils ont la même structure. Tous les modèles financiers se composent de trois blocs : données d’entrée, calculs et données de sortie.
Bloc de données d’entrée Dans cette partie, toutes les données pour les calculs qui doivent être incluses dans le modèle sont saisies.
Les principaux indicateurs qui doivent être inclus ici :
- investissements en capital – par exemple, dépenses pour l’achat de biens immobiliers, d’équipements, de transport, compte tenu de l’amortissement;
- les dépenses de l’entreprise – par exemple, le loyer, les salaires des employés, les achats de matériel, le marketing, les services des entrepreneurs, les remboursements de prêts, les taxes ;
- prévisions d’indicateurs financiers – par exemple, le nombre d’acheteurs, la taille du chèque moyen, la prévision des variations de prix;
- financement – par exemple, investissement par les propriétaires, les investisseurs, les créanciers.
Le bloc de données d’entrée vous permet de gérer l’ensemble du modèle financier : en modifiant les paramètres nécessaires, vous pouvez obtenir une modification des résultats dans le sens souhaité.
Les données d’entrée peuvent être modifiées, combinées dans des scénarios – calculez le modèle en plusieurs options à la fois.
Bloc de calcul. Ce bloc relie avec des formules tous les paramètres qui ont été définis dans le bloc de données d’entrée.
Tous les calculs nécessaires sont effectués ici. L’objectif est d’obtenir une prévision définitive du résultat d’exploitation et du résultat net de l’entreprise.
Pour les utilisateurs externes du modèle fin, le bloc de calcul peut être une “boîte noire” – ils ne doivent pas comprendre le fonctionnement du modèle financier. La principale chose à comprendre est que la modification des données d’entrée affecte les données de sortie via les formules du bloc de calcul.
Bloc de données de sortie Ce bloc collecte toutes les données reçues dans le bloc de calcul et affiche les résultats.
La forme de la sortie des résultats peut être différente – selon les préférences des utilisateurs du modèle. Par exemple, les données peuvent être présentées dans des tableaux, des graphiques ou des combinaisons de ceux-ci.
Comment développer un bon modèle financier : principales recommandations
Comme nous l’avons dit plus haut, le modèle financier peut être nécessaire non seulement aux propriétaires ou aux dirigeants de l’entreprise, mais également aux utilisateurs externes. Ils devraient également y naviguer sans problème.
Par conséquent, il est important de s’assurer que le modèle financier est clair pour toutes les parties intéressées. Voici quelques recommandations sur la façon d’organiser la structure du modèle, de le rendre lisible et facile à comprendre.
La structure du modèle financier
- Marquez clairement où sont les données d’entrée, où sont les calculs, où sont les conclusions. Pour ce faire, il est pratique d’utiliser différentes lettres et étiquettes colorées pour eux dans des feuilles de calcul.
- À l’intérieur du bloc, faites des sections distinctes pour chaque domaine d’introduction ou de calculs. Par exemple, il est préférable de comptabiliser les revenus dans une section différente dans laquelle les dépenses ont été comptées.
- N’utilisez pas la même chaîne de modèle pour des données différentes. Si possible, suivez le principe : “une ligne – une formule”. Cela vous permettra d’étirer les formules pour toutes les périodes.
- S’il existe une feuille de calcul distincte pour les données de chaque mois, utilisez la même structure de colonnes pour toutes les feuilles de calcul. Le même indicateur sur différentes feuilles doit être dans la même colonne. Cela simplifiera également les calculs dans les périodes ultérieures.
En lisant
- Toutes les lignes et colonnes doivent être signées. Tout utilisateur doit comprendre de quoi parle chaque bloc.
- N’oubliez pas de remplir le bloc de règlement. Le plus souvent, les utilisateurs externes n’étudient que les blocs d’entrée et de sortie. Mais dans certains cas – par exemple, lors de l’octroi de prêts ou d’un financement à long terme – les utilisateurs peuvent être intéressés par la manière dont l’entreprise a atteint ces chiffres. Dans ce cas, le bloc de calcul sera le plus intéressant pour eux, donc toutes les données qu’il contient doivent être signées.
- Spécifiez les unités de mesure pour chaque valeur. Du moins là où des doutes peuvent surgir.
- Les chiffres du modèle doivent avoir 3 à 4 chiffres significatifs – il est préférable de prendre le reste de l’écran. Pour ce faire, utilisez le formatage des cellules – pas besoin de modifier la valeur de la cellule manuellement ou à l’aide de formules.
- Séparez visuellement les blocs les uns des autres avec des en-têtes et mettez en surbrillance les lignes importantes avec des couleurs distinctes. Il est préférable d’utiliser des styles d’affichage de tableau pour cela.
Simplicité
- Ne vous efforcez pas de calculer les indicateurs aussi précisément que possible. Le modèle fin ne vise pas à refléter la réalité à 100%. Si nécessaire, la précision des calculs peut être augmentée ultérieurement.
- N’utilisez pas de formules complexes. Les modèles avec des formules simples sont plus faciles à lire vous-même et plus faciles à expliquer aux autres.
Résumons
- Le modèle financier est un tableau dans lequel sont combinés les indicateurs de revenus, de dépenses et de bénéfices de l’entreprise. Il montre le lien entre eux et permet de prévoir le développement de l’entreprise, d’évaluer l’efficacité des décisions prises.
- Les modèles financiers sont utilisés à la fois par les propriétaires et les dirigeants de l’entreprise, ainsi que par des utilisateurs externes, par exemple des banques, des investisseurs et des contreparties.
- Pour s’assurer que le modèle financier puisse être utilisé par toutes les parties intéressées, il est important de veiller à sa lisibilité et à sa simplicité.
- Les Finmodels n’ont pas une structure unique. Chaque entreprise peut développer un formulaire.
- Le plus souvent, les modèles financiers sont compilés dans Microsoft Excel ou Google Sheets.
