O que é um modelo financeiro? Quais indicadores devem ser incluídos nele? Que forma usar? Como tornar o modelo financeiro claro e legível?
Um modelo financeiro é uma ferramenta de gerenciamento de negócios ou projetos. Com sua ajuda, eles projetam o desenvolvimento da empresa e avaliam a eficácia das decisões tomadas.
Por exemplo, com a ajuda de um modelo financeiro, você pode entender como aumentar os lucros ou se vale a pena iniciar uma nova linha de negócios.
Além disso, o modelo financeiro é frequentemente solicitado por bancos, investidores e contrapartes. Com base nisso, eles decidem se cooperam com a empresa ou financiam seu trabalho.
No artigo vamos entender:
- o que é um modelo financeiro e por que é necessário;
- quais ferramentas podem ser usadas para construir um modelo financeiro;
- que indicadores inclui e de que forma é composto;
- como desenvolver um bom modelo financeiro;
- como saber mais sobre planejamento financeiro empresarial
O que é um modelo financeiro?
O modelo financeiro é uma tabela que combina os indicadores de receitas, despesas e lucro da empresa e mostra as relações entre eles.
O modelo financeiro ajuda:
- para ver qual lucro a empresa receberá no nível atual de receitas e despesas;
- para ver como o lucro pode ser aumentado;
- estimar como o resultado financeiro da empresa mudará se alguns indicadores forem alterados, por exemplo, para reduzir o custo de produção em 5%;
- tomar decisões de gestão com base nesses dados.
Ao mesmo tempo, as decisões podem ser diferentes: desde a implementação do modelo financeiro até o fechamento da empresa. O fechamento é possível se o modelo apresentar um resultado financeiro insatisfatório e não houver como torná-lo aceitável.
Os modelos financeiros podem ser de qualquer complexidade. Eles são usados tanto para cálculos globais quanto para projetos individuais. Por exemplo, o orçamento da empresa com vários anos de antecedência é um exemplo da aplicação global de modelos financeiros. Um exemplo de projeto separado é o cálculo do lucro líquido de um novo serviço da empresa ou a variação do lucro após um aumento no preço de um produto.
Como os modelos financeiros são construídos? Normalmente, os modelos financeiros são coletados no Microsoft Excel ou no Planilhas Google. Algumas empresas utilizam programas especializados para isso. Como regra, esses programas são aprimorados para um propósito.
A principal vantagem do Microsoft Excel ou do Google Sheets é sua flexibilidade. Quaisquer cenários podem ser simulados e calculados usando fórmulas. Eles também permitem que você personalize a exibição dos resultados em um formato conveniente.
Para que servem os modelos financeiros?
Modelos financeiros de negócios ou projetos são necessários para usuários internos e externos.
Os usuários internos são proprietários e gerentes da empresa. Com a ajuda do modelo fin, eles podem:
- simular diversos cenários de desenvolvimento de projeto ou negócio;
- determinar quanto dinheiro precisa ser investido para obter o resultado desejado;
- determinar quanto dinheiro você pode obter para um determinado nível de investimento;
- calcular o ponto de equilíbrio.
Os usuários externos são bancos ou credores, contrapartes, investidores. Eles precisam de um modelo financeiro para:
- avalie o negócio – quão lucrativo é agora e o que se espera dele em alguns anos;
- determinar a qualidade de crédito da empresa;
- entender quando o investimento no negócio pode retornar na forma de lucro.
Determinamos o que é um modelo financeiro e como ele é útil para os negócios. A seguir, analisaremos quais indicadores ele inclui e de que forma é composto.
A forma do modelo financeiro: estrutura e principais indicadores
Os modelos financeiros em empresas e projetos podem ser diferentes, mas, via de regra, possuem a mesma estrutura. Todos os modelos financeiros consistem em três blocos: dados de entrada, cálculos e dados de saída.
Bloco de dados de entrada Nesta parte, são inseridos todos os dados para cálculos que precisam ser incluídos no modelo.
Os principais indicadores que precisam ser incluídos aqui:
- investimentos de capital – por exemplo, despesas com a compra de imóveis, equipamentos, transporte, levando em consideração a depreciação;
- despesas da empresa – por exemplo, aluguel, salários de funcionários, compras de materiais, marketing, serviços de empreiteiros, pagamentos de empréstimos, impostos;
- previsões de indicadores financeiros – por exemplo, número de compradores, tamanho do cheque médio, previsão de mudanças de preços;
- financiamento – por exemplo, investimento de proprietários, investidores, credores.
O bloco de dados de entrada permite gerenciar todo o modelo financeiro: alterando os parâmetros necessários, você pode alterar os resultados na direção desejada.
Os dados de entrada podem ser alterados, combinados em cenários – calcule o modelo em várias opções ao mesmo tempo.
Bloco de cálculo. Este bloco conecta com fórmulas todos os parâmetros que foram definidos no bloco de dados de entrada.
Todos os cálculos necessários são realizados aqui. O objetivo é obter uma previsão final do lucro operacional e líquido da empresa.
Para usuários externos do modelo fin, o bloco de cálculo pode ser uma “caixa preta” – eles não devem entender como funciona o modelo financeiro. O principal a entender é que alterar os dados de entrada afeta os dados de saída por meio das fórmulas do bloco de cálculo.
Bloco de dados de saída Este bloco coleta todos os dados recebidos no bloco de cálculo e exibe os resultados.
A forma de saída dos resultados pode ser diferente – dependendo das preferências dos usuários do modelo. Por exemplo, os dados podem ser apresentados em tabelas, gráficos ou suas combinações.
Como desenvolver um bom modelo financeiro: principais recomendações
Como dissemos acima, o modelo financeiro pode ser necessário não apenas para proprietários ou gerentes da empresa, mas também para usuários externos. Eles também devem navegar sem problemas.
Portanto, é importante garantir que o modelo financeiro seja claro para todas as partes interessadas. Aqui estão algumas recomendações sobre como organizar a estrutura do modelo, torná-lo legível e fácil de entender.
A estrutura do modelo financeiro
- Marque claramente onde estão os dados de entrada, onde estão os cálculos, onde estão as conclusões. Para fazer isso, é conveniente usar letras diferentes e rótulos coloridos para eles nas planilhas.
- Dentro do bloco, faça seções separadas para cada área de introdução ou cálculos. Por exemplo, é melhor contar a receita em uma seção diferente na qual as despesas foram contadas.
- Não use a mesma string de modelo para dados diferentes. Se possível, siga o princípio: “uma linha – uma fórmula”. Isso permitirá que você estenda as fórmulas para quaisquer períodos.
- Se houver uma planilha separada para os dados de cada mês, use a mesma estrutura de colunas para todas as planilhas. O mesmo indicador em planilhas diferentes deve estar na mesma coluna. Isso também simplificará os cálculos em períodos subsequentes.
Leitura
- Todas as linhas e colunas devem ser assinadas. Qualquer usuário deve entender do que se trata cada bloco.
- Não se esqueça de completar o bloco de liquidação. Na maioria das vezes, os usuários externos estudam apenas os blocos de entrada e saída. Mas em alguns casos – por exemplo, ao emitir empréstimos ou financiamentos de longo prazo – os usuários podem se interessar em saber como a empresa atingiu esses números. Nesse caso, o bloco de cálculo será o mais interessante para eles, portanto, todos os dados nele devem ser assinados.
- Especifique as unidades de medida para cada quantidade. Pelo menos onde possam surgir dúvidas.
- Os números no modelo devem ter de 3 a 4 dígitos significativos – é melhor tirar o resto da tela. Para fazer isso, use a formatação da célula – não há necessidade de alterar o valor da célula manualmente ou usando fórmulas.
- Separe blocos visualmente uns dos outros com cabeçalhos e destaque linhas importantes com cores separadas. É melhor usar estilos de exibição de tabela para isso.
Simplicidade
- Não se esforce para calcular os indicadores com a maior precisão possível. O modelo de aleta não pretende refletir 100% a realidade. Se necessário, a precisão dos cálculos pode ser aumentada em estágios posteriores.
- Não use fórmulas complexas. Modelos com fórmulas simples são mais fáceis de ler e mais fáceis de explicar aos outros.
vamos resumir
- O modelo financeiro é uma tabela na qual são combinados os indicadores de receitas, despesas e lucros da empresa. Mostra a conexão entre eles e ajuda a prever o desenvolvimento da empresa, avaliar a eficácia das decisões tomadas.
- Finmodels são usados tanto por proprietários e gerentes da empresa quanto por usuários externos, por exemplo, bancos, investidores e contrapartes.
- Para garantir que o modelo financeiro possa ser utilizado por todas as partes interessadas, é importante cuidar de sua legibilidade e simplicidade.
- Finmodels não possuem uma única estrutura. Cada empresa pode desenvolver um formulário.
- Na maioria das vezes, os modelos financeiros são compilados no Microsoft Excel ou no Planilhas Google.
