Czym jest akredytywa w prostych słowach?

Akredytywa to metoda rozliczeń bezgotówkowych, w której bank pełni rolę gwaranta transakcji. Zamyka on środki kupującego na specjalnym koncie i przekazuje je sprzedawcy dopiero po spełnieniu przez niego warunków umowy. To pomaga zredukować ryzyko oszustwa:

• Sprzedawca ma pewność, że otrzyma zapłatę;
• Kupujący otrzymuje gwarancję, że środki zostaną przekazane tylko po dostarczeniu wymaganych dokumentów.

Czytaj także: Jakie są rodzaje kredytów: wszystko o typach kredytów, źródłach finansowania

Jak działa akredytywa

Akredytywa może być ratunkiem w sytuacjach, gdy między stronami transakcji brakuje zaufania. Przykładowo, przedsiębiorca chce kupić dużą partię towaru, ale boi się przekazać pieniądze z góry. Inny przedsiębiorca boi się przekazać towar bez zaliczki na całą kwotę. W takiej sytuacji bank może pełnić rolę gwaranta płatności.

Jak Działa Akredytywa:

1. Strony zawierają umowę i uzgadniają płatność przez akredytywę.
2. Kupujący zgłasza się do banku o otwarcie akredytywy. Przelewa środki na specjalne konto i otrzymuje dokument gwarantujący zapłatę sprzedawcy po spełnieniu wszystkich warunków umowy. Środki są wtedy zablokowane na koncie.
3. Sprzedawca spełnia warunki określone w umowie – przekazuje towar, wykonuje usługę itp.
4. Sprzedawca dostarcza bankowi dowód wykonania umowy.
5. Bank przekazuje środki sprzedawcy.

Jeśli sprzedawca nie spełni warunków umowy, środki wracają do kupującego. Usługi otwierania akredytyw w Polsce oferują różne banki, np. PKO BP, mBank, ING Bank Śląski i inne.

Akredytywa – Rodzaje

Na pierwszy rzut oka akredytywa wydaje się prostym rozwiązaniem, jednak istnieje wiele jej rodzajów. Najczęściej spotykane to:

• Bezodwołalna – najprostszy wariant, niezmienny po otwarciu. Kupujący nie ma możliwości jej odwołania ani zmiany warunków bez zgody sprzedawcy.
• Odwołalna – może być anulowana przez bank bez zgody sprzedawcy – mniej wygodna opcja.
• Pokryta – wymaga rezerwacji pełnej kwoty na oddzielnym koncie, a środki są później przekazywane sprzedawcy.
• Niepokryta – otwierana bez rezerwacji pełnej kwoty na koncie kupującego, ale pod gwarancje banku, który zapewnia wypłatę dzięki kredytowi. Bank-emisjent może wymagać zabezpieczenia.
• Rewolwerowa – kupujący wpłaca kwotę w ratach, a nie jednorazowo.

Akredytywa – Zalety i korzyści

Akredytywa stanowi gwarancję wykonania warunków umowy przez obie strony. Jest ona szczególnie korzystna, gdy:

• Między stronami transakcji brak zaufania, np. w przypadku nowych, nieznanych dostawców;
• Transakcja dotyczy bardzo dużej kwoty, której utrata stanowi ryzyko dla całej działalności;
• Wymagana jest precyzyjna realizacja określonych warunków.

Pokryta akredytywa to dobry wybór, gdy kupujący posiada całą kwotę na zakup i możliwość od razu przelać środki na konto. Jej korzyści to:

• Niskie opłaty bankowe, ponieważ transakcja odbywa się bez wykorzystania kredytu;
• Odsetki mogą być naliczane na zablokowanych środkach, jak na depozycie.

Niepokryta akredytywa – idealne rozwiązanie, gdy konieczne jest zaciągnięcie kredytu. Jej korzyści:

• Brak konieczności wycofywania środków z obiegu przedsiębiorstwa;
• Możliwość zdobycia dodatkowych funduszy na rozwój firmy.

Wcześniej pisaliśmy: Jak wyglądają banknoty euro i monety?

Możesz także polubić:

Czym jest dochód pasywny i jak go uzyskać: prawdziwe przykłady

Co wyróżnia Elona Muska i jak motywuje ludzi — popularne cytaty z wyjaśnieniem

Akredytywa – Wady

Wadami tego rodzaju rozliczeń są:

• Dość wysokie prowizje bankowe;
• Konieczność blokowania środków na długi czas, jeśli mowa o pokrytej akredytywie;
• Dla otwarcia niepokrytej akredytywy konieczne jest dokumentalne udokumentowanie wypłacalności oraz zabezpieczenie.

Akredytywa – Elementy umowy

Umowa dotycząca wykorzystania akredytywy powinna zawierać punkty jasno określające prawa i obowiązki stron oraz warunki współpracy. Powinna obejmować:

• Jasny opis wszystkich stron – kupującego, sprzedawcy, banku-emisjenta (wydającego akredytywę) oraz banku-korrespondenta (otrzymującego środki).
• Opis akredytywy – kwotę, terminy oraz listę dokumentów, które potwierdzają wykonanie.
• Opis obowiązków każdej ze stron.
• Określenie odpowiedzialności w razie naruszenia warunków umowy.
• Możliwość wprowadzenia zmian do umowy, procedura wprowadzania zmian.

Pozwoli to na maksymalne wykorzystanie mechanizmu akredytywy z korzyścią dla każdej ze stron oraz zapewni komfort i bezpieczeństwo.

Czym jest akredytywa – Wideo

Aby dowiedzieć się więcej o mechanizmie działania akredytyw, obejrzyj wideo:

Podsumowanie

Akredytywa przy odpowiednim podejściu pomaga znacznie zredukować ryzyko przy zawieraniu umów, szczególnie na duże kwoty lub z nowymi partnerami biznesowymi. Jest to dobry pomysł zarówno dla dużych kontraktów międzynarodowych, jak i dla stosunkowo niewielkich transakcji między prywatnymi przedsiębiorcami.

Odpowiedzi na często zadawane pytania o akredytywę